上市公司治理专项自查清单填报指南（三）
| 作 者 : | |
| 日 期 : | 2022-09-01 |
| 摘 要 : | 上市公司需要建立规范的内部控制体系，包括职务分离、子公司控制、印鉴管理等事项。财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委于2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》和2010年4月5日发布的《企业内部控制配套指引》（包括《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》），对企业内部控制提出了明确的要求。 |
| 关键词 : | 职务分离；内部审计；资金管理 |
| 作 者 : | |
| 日 期 : | 2022-09-01 |
| 摘 要 : | 上市公司需要建立规范的内部控制体系，包括职务分离、子公司控制、印鉴管理等事项。财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委于2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》和2010年4月5日发布的《企业内部控制配套指引》（包括《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》），对企业内部控制提出了明确的要求。 |
| 关键词 : | 职务分离；内部审计；资金管理 |
